一文看懂职工社保VS灵活就业VS城乡居民社保有什么区别

上个月小编发布了杭州2022年社保缴费标准后，很多小伙伴来询问职工社保和居民社保有什么区别？把职工社保转为灵活就业社保划算吗？职工社保、灵活就业社保、居民社保有什么区别？马小蚁从事社保工作多年，经常会收到这类咨询，今天就从保障人群、缴费费用、领取待遇等方面，今天杭户通和大家聊聊这3种社保到底有什么区别？全文干货，记得点个“在看”分享给身边的朋友~

1、保障人群和法定义务不同

（1）职工社保

根据《社会保险法》第10条，职工应当参加基本养老保险，由用人单位和职工共同缴纳基本养老保险费。第23条，职工应当参加职工基本医疗保险，由用人单位和职工按照国家规定共同缴纳基本医疗保险费。 

《劳动法》第72条，……用人单位和劳动者必须依法参加社会保险，缴纳社会保险费。

由此可知，用人单位为职工缴纳职工社保是一种法定义务，建立劳动关系必须缴纳职工社保。职工社保包含五险，分别为：养老保险、医疗保险、生育保险、工伤保险和失业保险。

（2）灵活就业社保

灵活就业是个人实现就业的一种形式，属于非标准就业方式。

根据《社会保险法》第10条，……无雇工的个体工商户、未在用人单位参加基本养老保险的非全日制从业人员以及其他灵活就业人员可以参加基本养老保险，由个人缴纳基本养老保险费。

第23条，……无雇工的个体工商户、未在用人单位参加职工基本医疗保险的非全日制从业人员以及其他灵活就业人员可以参加职工基本医疗保险，由个人按照国家规定缴纳基本医疗保险费。

由此得知，灵活就业参加养老保险或医疗保险是个人自愿缴纳的。

需要注意的是缴纳灵活就业社保一般需要本地户籍才能缴纳，但是只包含了两个险种，保障比较薄弱，另外就是办理需要本人一趟趟跑社保局，可能会比较麻烦。

（3）城乡居民社保

城乡居民社保目前指城乡居民养老保险和城乡居民医保。城乡医疗保险有购买时间限制，1年只能买1次，要在规定时间内购买才能享受。参加养老保险或医疗保险也是个人自愿缴纳的。

2、缴费方式和缴费比例的差别

三种方式缴费基数和缴费比例各不相同，本文以北京为例，以作区别对比；（其他省份具体的缴费比例以当地公布为准）

（1）就业职工社保

杭州职工社保缴费基数2024年比例表格

（2）灵活就业社保

养老保险遵循的领取原则是多缴多得，长缴多得，灵活就业人员在交社保时，根据经济能力选择缴费标准，比如说今年经济收入不错，可以选择较高的缴费标准，明年收入比较低，交社保的时候就可以选择按60%标准缴费。

杭州灵活就业人员社保缴费基数2024年比例表格

（3）城乡居民社保

2022年北京城乡居民养老保险的最新标准为：最低缴费标准为年缴费1000元，最高为年缴费9000元。

2022年北京城乡居民医疗保险的最新标准为：学生儿童每人每年325元；劳动年龄内居民每人每年580元；城乡老年人每人每年340元。

三种参保方式中，很明显可以看出灵活就业参保和城乡居民参保可以根据自身的经济情况，自由选择缴费档次。而职工社保由个人和企业按照一定比例共同承担。单位参保的职工保险，相对是最划算的。因为单位参保的职工保险，个人和单位都要缴费，减轻了个人的社保缴费压力。

3、领取待遇差别

文章开篇就讲过，就业职工社保包括养老、医疗、生育、工伤、失业保险5个险种，但个人自己买的社保，就只有养老和医疗。单论保险权益，当然是就业职工社保的保障最全。

4、退休年龄不同

（1）就业职工社保

企业职工：男性年满60周岁，女性生产操作岗位年满50周岁，女性管理岗位和女性专业技术人员年满55周岁。特殊工种的职工：男性年满55周岁，女性年满45周岁。因病或非因工负伤、完全丧失劳动能力人员：男性年满50周岁，女性年满45周岁。

（2）灵活就业社保

男性年满60周岁，女性年满55周岁。

（3）城乡居民社保

年满60周岁。 

5、养老金计算方法不同

参保缴费人员按年缴费后，符合待遇领取条件的，从办理养老金申领手续的次月起可以按月领取养老金。养老保险待遇由基础养老金和个人账户养老金构成。

（1）就业职工社保+灵活就业社保

具体的计算公式如下：

（1）基础养老金=（当地上年度在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资）÷2×缴费年限×1%

注：一句话解读，缴费基数越高，缴纳时间越长，当地社平工资越高，基础养老金就越高。

（2）个人账户养老金=（个人账户累计储存额+利息）÷国家规定的计发月数

注：一句话解读，缴得越多，退休越晚，个人账户养老金就越高。

计发月数根据退休年龄和平均寿命，再考虑利息等计算得出，如：45岁216个月、50岁195个月、55岁170个月、60岁139个月、65岁101个月

（2）城乡居民社保

基础养老金：2021年1月1日起，办理按月领取养老金手续的人员，基础养老金的月计发标准为1200元（含中央确定的基础养老金最低标准）；累计缴费超过15年的参保人员，每超过1年，其基础养老金增加20元。【标准实时变动，按照当年最新的为准。】

个人账户养老金：月计发标准为个人账户全部储存额除以139。

综上所述，如果想要保障更全面，退休时间更早，未来领取养老金更多，还是缴纳职工社保更划算。